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易嘉财税大讲堂精彩问答整理——第一期

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发表于 2016-9-14 15:06:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 两个孩儿的爹 于 2016-9-14 15:09 编辑

问答一

网友:请问勾选的发票怎么打印出来认证清单?谢谢

易嘉财税-柳依:您说的是北京发票查询平台吗?系统目前没有提供每月勾选的清单及汇总表的打印功能。据说,后期会增加。目前,汇总表可以通过截取电脑屏幕的方式打印。

网友:青岛地区的

易嘉财税-柳依:青岛的还不清楚,应该是差不多的。北京地区算是走的快的。还有一个方式,是通过批量勾选的方式同时保留要打印的清单。操作处理的方法:选择【批量勾选】,条件筛选需要下载的发票,点击“下载发票文件”按钮后,下载发票清单文件(文件名规则:纳税人识别号_随机数.zip),解压后可以得到一个excel文件(excel 2003格式)。这个文件中包含了所以可抵扣未抵扣的发票信息。
纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单,单独保存为1个excel 2003格式的xls文件,并将对应的“是否勾选”列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。将准备好的勾选清单文件上传发票查询平台,即可实现文件的上传和批量勾选处理。同时手中的这个文件,筛选列值改为“是”的,这也就是当期勾选的清单信息了。

易嘉财税-梁晓芳:您进“确认勾选”模块看一下,那里应该有选项,可以导出一个发票确认的明细表,先导出再打印。


问答二

网友A:现在小规模是季报了,那如果当月开票金额超过3万了,这笔收入如何做分录,地税这个如何处理,需要缴附加税么?

网友B:不用

网友A:我刚刚给地税专员打电话,她说我是月报,必须缴税,我感觉好冤呀,我国税可能都超不过9万,为啥地税要交呢?

网友B:收入做不含税的

网友A:主要我那个都开票了

网友B:然后你增值税是季报,附加税就填0

网友A:那我怎么做分录呢?

网友B:款收回没?

网友A:没有

网友B:借:应收账款  贷:主营业务收入应交税金——增值税——销项,税金这月不交,就留在销项里,如果季度不超9万,到时候就转营业
外收入。

易嘉财税-曾雪枫老师:城建、教育是按入库的增值税、消费税做为计税依据。片管让交税,有可能是让你申报,而非入库城建的意思。

所以平时,你月报城建时,在没有入库增值税时,别忘记0申报即可。实际入库增值税,才涉及城建的问题。问题,增值税没有入库,城建没有计税依据。


问答三

网友:亲们,咨询个事情啊,一般纳税人是不是只要抄报了上个月的税,就可以开发票啦?

易嘉财税-曾雪枫老师:只要上报汇总后,即可开发票。不受是否清卡、申报限制。这种操作上的问题,你可以试试,就知道怎么回事了


问答四

网友:无偿提供劳务也需要缴税,那是要以什么方式呢?开票吗?

易嘉财税-梁晓芳:既然是无偿提供的话对方是没有支出的,所以通常情况下无偿提供是不开票的,但是增值税的话缴纳不限于你开票了才需要缴税,不管你开没开票都需要缴税。


问答五

网友:请问卖冰箱送电饭煲算无偿赠送吗?

易嘉财税-韩玉姗:卖冰箱送电饭煲,送的电饭煲要缴纳增值税,属于赠送。


问答六

网友:请问公司老板买的手机可以开专用发票吗?谢谢

易嘉财税-韩玉姗:原则上老板使用的手机,开专票也不能抵扣进项税额


问答七

网友:公司公户上的钱可以直接打给股东吗?

易嘉财税-韩玉姗:公司公户上的钱不能直接打给股东,如果直接打给股东,算股东的借款,年底不归还要涉及到个人所得税的。


问答八

网友:老师,公司社保均按最低基数交的话,这个是不是允许的?有什么风险跟影响吗?

易嘉财税-戴崇恩:按要求是要按实际工资缴的,如实际工资低平社平才按社平交。但此前可能管理不严,所以很多公司按平均数去交。但目前国务院已经在推五证合一,此后管理会严格起来,建议你们公司尽快规范起来。


问答九

网友:公司没有食堂,职工统一在临近公司单位食堂吃午餐,餐费不直接发给职工,由公司财务提前购买饭票,但是他公司食堂属于服务性质,无发票,我公司支付的餐费如何账务处理?餐费收据能否计入福利费吗?餐费要与工资合并代扣个税吗?谢谢

易嘉财税-王继东:收据不可以入账,餐费放到工资里走这一部分成本,代扣个税。

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