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易嘉财税大讲堂精彩问答整理——第六期

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发表于 2017-1-10 14:19:13 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 两个孩儿的爹 于 2017-1-10 14:25 编辑

问答一

网友:公司不支付股东的借款利息,那么借款时间可以约定一年还是几年?老师,工程成本中,有个劳务工支出,对方给的是3点的发票,应该在增值税报表中哪地方填写。而且工程成本中,材料,人工等各支出的比重多少为多少呢?这个工程量清单应该也是企业自制的,就是因为不清楚实际的支出是多少,老板又要求去制作这个表格,所以不知道要做多少。

易嘉财税-曾雪枫:要看你的对应的劳务工支出,用于项目。是一般计税方法,还是简易计税方法。前者认证抵扣,反映在附表二进项中,后者差额征收,反映在附表一中。工程成本中,材料、人工的比重是据实发生的。


问答二

网友:想问一下,建筑业营改增后,老项目开进来的增票,可以不管进项税吗?还是一定要先验票后转出?

易嘉财税-曾雪枫:为了以后退货退票的方便,且避免出现滞留票。取得专用发票的老项目,也应该先认证后,进项税转出。

网友:谢谢曾老师


问答三

网友:老师,如何理解外国人个税按天数计算?

易嘉财税-曾雪枫:按天数计算,是判断居民纳税人,和非居民纳税人条件。


问答四

网友:公司每个月交的增值税是要算入成本中或者费用中吗?打比方说我们公司没有计算应交给国家的增值税,利润是10W的,那上交了2W给国税,那不是纯利润才8W吗,还是按利润10W来入账,我指的是公司内账。

易嘉财税-曾雪枫:增值税是价外税,确认收入是进行价税分离,收入是不含增值税收入。所以增值税不反映在利润表中。


问答五

网友:老师,我想咨询一下,我公司为安装工程公司,本月开了一张100多万的发票,可工程还没开始,没有进项发票,我下个月增值税准备硬交了,可所得税预交怎么处理?如果成本发票一直都难取得,我该如何处理账务?

易嘉财税-曾雪枫:1、先开发票,工程没有开始,账务上先不确认收入,已经开发票了,那么增值税销项税额需要确认,先入库增值税。不涉及所得税的问题。2、后期确认收入后,如果成本没有合规的票据,需要全额纳税调增,交企业所得税。3、无法取得合规票据的问题,老师也没有办法。


问答六

网友:老师,请教个问题,我现在期初建帐,数据录入后试算怎么资产与负债及所有者权益不等,资产少了3万多,怎么调帐呢?试算不平衡

易嘉财税-曾雪枫:试算不平衡是要找出原因,而不是没有依据的,直接调账。

网友:不知道怎办办查不到原因呀,是公司内账有些都没有票据,以前的数据就不平衡。

易嘉财税-曾雪枫:一般这种情况,如果调账,不建议直接调平。除了调平,还要把账面数,和实际数。所有的科目都重新对一下。如往来、资产等。有可能账实不符


问答七

网友:老师我公司是小规模餐饮业 上月开的发票开成6%的餐饮了 我要怎么做账

易嘉财税-曾雪枫:本月开红字发票,重新按3%开具发票。不然你无法申报的,小规模纳税申报表是按3%税率自己计算税额的,到时候金税盘无法清卡的。不清楚你的发票是怎么开出来的

网友:这月开的红字但是我们是季报税 所以还没报税  但是我不知道怎么做分录  税额按百分之6吗?还有就是下月报税 怎么填报表

易嘉财税-曾雪枫:6%的一正一负,不反映在申报表中。你必须在本月开红字发票,不然,无法申报、清卡。

网友:好的,谢谢老师。


问答八

网友: 收到的增值税普通发票除了从网上查一下流向,还怎么查真伪呢?

易嘉财税-曾雪枫:1、销售方税局官网,有无提供查询。2、判断纸张的真实性


问答九

网友:老师 之前企业没报过社保但是交了半年 老板给我社保单子我都傻了  之前的社保怎么做到账里

易嘉财税-曾雪枫1、前面交的社保,钱从哪里的来的。如果从企业的账户走的,你的银行账怎么做的。2、企业负担的补提即可,个人负担的,你们准备怎么办。

网友:之前都是零申报,社保一直在正常缴

易嘉财税-曾雪枫:零申报,指的税种申报。跟银行存款,没有关系吧。你账要正常做啊

网友:现在我接手在调账  但是不知道之前缴过的社保怎么做分录

易嘉财税-曾雪枫:前面没有做,补做进去。分两种情况,一种补做到本期,会计差错调整;一种从前面月份分别补凭证。但是个人的负担的社保,就看你从哪个月工资中扣除了。

网友:补做到本期怎么做分录

易嘉财税-曾雪枫:和补到前面月份一样处理啊。只是所属期不同。为了查找方便,可以按月补,也可以合计一次补。1、计提工资、2、发放工资 3、计提单位负担社保、 4、缴纳社保。分四笔凭证

网友:好的,谢谢老师


问答十

网友:老师好,我公司是房地产公司,因办公楼装修请了一些临时工,临时工的工资我们是按工资表发放的,这可以入账吗

易嘉财税-曾雪枫:临时工工资可以按工资表发放,但是企业有社保检查的风险。租赁的办公楼装修,可以在固定资产——装修费中进行核算。


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