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易嘉财税大讲堂精彩问答整理——第七期

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发表于 2017-1-10 14:52:58 | 显示全部楼层 |阅读模式
问答一

网友:建安行业预交税额实际交了52272.59,但是填报表的时候系统生成的是52272.56,导致本期多交了三分钱的税,这个钱我在下期申报的时候在预交栏补上去没有问题吧?

易嘉财税-曾雪枫:如果你实际预缴税额为5272.59,本期已缴税额就应该是实际预缴税额52272.59。你指的“填报表的时候系统生成的是52272.56”是哪一栏。


问答二

网友:现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”为负数指什么意思,要不要紧呢?谢谢。经营活动产生的现金流量净额也为负数呢?投资活动产生的现金流量净额也为负数呢?

易嘉财税-曾雪枫:现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”通常应该为正数。后面两个可以为负数

网友:如果我是要贷款,这个为负数会不会有什么影响啊?谢谢

易嘉财税-曾雪枫:贷款的话,银行要考虑,企业有无足够的利润,足够的现金偿还本息。所以是有影响的

网友:利润是有,那我可以自己直接调下不?该调哪个好呢?谢谢

易嘉财税-曾雪枫:现金流量表,是据实编制出来的,不是调出来的啊


问答三

网友:个人给公司提供软件技术服务,出具劳务费发票,税率怎么算,公司可以进成本吗?

易嘉财税-曾雪枫:私对公,增值税应该是3%。还涉及到起征点,免税的问题。各地执行不一。可以进成本,按发票项目入账

网友:哦,谢谢老师


问答四

网友:请问各位老师,税控系统技术维修费本月没有税款,能放到下月有税款了全额抵减吗?

易嘉财税-曾雪枫:可以,但是增值税一般纳税人,有一个附表本月应该填写

网友:知道了,谢谢老师!还有本月取得过路费发票是国家税务局监制的,可以计算抵扣3%的税额,请问不需要去税务报备吧?

易嘉财税-曾雪枫:应该直接填表即可,不涉及认证问题。报备应该不用。没有实际操作过,你申报提交试一下。但是过路费,有两档。你要区分。


问答五

老师您好,请教你一个问题,我们公司现在卖使用过的办公家具,对方要求开发票,我们是网络公司,发票是自己开还是去税务局代开,开票名称如何写?谢谢

易嘉财税-戴崇恩:按我所知,目前增值税发票的开具除小规模(住宿外)开专票需要到税局代开,其他基本都可以自开的。

网友:我们没有销售这个经营范围,自己也可以开吗?

易嘉财税-戴崇恩:这个你要咨询下主管税局。之前我就这个问题问过南京税局。开是没问题,但申报时可能因为之前和税局的经营范围里没有这项引起申报表数据抓取有问题。所以你最好问下你的主管税局。虽然金三了,但各地申报系统好像还是有差异。

易嘉财税-曾雪枫:可以开。但是有一个问题,你是按适用税率17%开,还是简易征收办法开。如果是适用税率17%开的话,涉及到你申报表附表一,对应的栏次能否填写的问题。小规模纳税人还好办。一般纳税人,17%的对应的栏次是税局根据税种鉴定,开放填写的。所以,你要核实一下,不然申报表无法填写。


问答六

网友:戴老师你好,想咨询一个问题,我公司所得税为核定征收,现9月份提前开了一张专用票给对方,所得税能不能按权责发生制申报,这样就和增值税里的数据不一样了

易嘉财税-戴崇恩:对核定的政策不太了解,但企业所得税实行的是权责发生制

网友:现在我模糊的就是我公司为核定征收,不知能不能以权责发生制了

易嘉财税-戴崇恩:就我所知没有对核定征收企业制定过特别的收入确认标准,没有特别规定就按企业所得税法及实施条例。但,实务中不排除主管税局简单的按开票认定纳税时点的现像

网友:是的,谢谢,我再咨询下我们这边税务主管部门。


问答七

网友:麻烦咨询下公司的注册资金一部分是实资,一部分是认缴的。在这种情况下股权变更需要交纳印花税吗?

易嘉财税-曾雪枫:股权变更合同,双方都要缴印花,跟实缴,还是认缴无关。但是实缴,认缴,关系到股权变更的合同的成交价格。

网友:这个价格是自己变更协议里自定的,是不合理的吗?是双方个人来交这个印花税吗?公司可以代缴吗?公司需要对这份合同缴纳印花税吗?

易嘉财税-曾雪枫:未实缴的部分,双方要约定,下面由谁负责认缴啊。应该是双方个人来缴纳印花税,不是由公司代缴。如果涉及到转让收益,在代缴个人所得税时,看地税是否同时代缴印花税。


问答八

网友: 建筑公司给我公司签订的老项目合同,现在己完工,建筑公司分包给个人,现在个人去税务总局代开增值税普通发票合理吗?谢谢!

易嘉财税-曾雪枫:建筑业不允许多次分包,只允许一次分包,且分包方有资质要求。这一块的合法性无法判断。建筑业比较混乱,彼分包,有可能存在违规行为。所以第二次分包,有可能通过挂靠在总包或分包名下操作。

网友:签合同这家公司运营不正常无法开发票,我们自己以个人名字开发票可以入账吗?

易嘉财税-曾雪枫:合同和发票需要一致

网友:谢谢老师


问答九

网友:您好,我公司1026日开了一张发票税率开错了。我116号才看到,怎么处理呢?本来是3%开成了13%

易嘉财税-戴崇恩:您公司应该是小规模季报的吧?南京出现过,好像是13%的税率开红票冲掉。建议问下税局,现在金三新上有些问题都是新的,没有经验要参照,最好听税局的

网友:是的,我们是小规模季报。好的,谢谢老师

易嘉财税-戴崇恩:不客气啊,还希望你有了税局的答复后能上来反馈一下。现在金三上线后出现一些新问题,所有人都有点头痛的

网友:老师我还想问一下假如我们没超过季九万的话可以不处理这个吗

易嘉财税-戴崇恩:最好还是处理下,正常情况下你根本不能按13%开票的,这张开票的信息是跟你企业的情况不相符的。


问答十

网友:进项税额大于销项税额不要交增值税、附加税也不用交,那是不是账务也不需要处理呢?谢谢

易嘉财税-戴崇恩:正常情况你日常已经处理过了,期末不用单独为此做账务处理。是月末计算的结果

网友:月末做这个分录么?借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交税额)这笔分录要不要做?

易嘉财税-曾雪枫:进项留抵不涉及该分录。多交才涉及

网友:谢谢老师

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